一、项目背景及目标

我行处在发展的关键的时刻，日益增长的系统建设需求、高速扩张的银行业务、金融产品种类繁多且特性各异。业务增长的压力下我行核心业务系统肩负着面向客户完成各类业务交易处理，还需要面向会计同步完成对业务的核算处理，这种交易与核算捆绑的处理模式已不能满足银行业以快制胜、以新制胜的发展需要，在此背景下实施了统一核算平台建设项目。

为实现我行的账户与账务分离、交易与核算分离，减轻各系统的压力，解除业务系统与总账系统的耦合，同时为我行实现交易级总账打下基础，该项目对我行存款、贷款、票据等金融产品会计核算进行标准化改造，将我行金融产品会计核算进行统一管理，通过简化交易、核算、增值税务、账务处理的一系列过程，支持了产品类系统“零编码”核算，极大提高了我行产品创新效率。

二、项目/策略方案

1．技术模式

统一核算平台建设的目标是寻求在传统商业银行复杂应用架构下实现需求快速响应、快速交付的解决方案，以应对银行在激烈竞争下所急需的产品和服务快速创新能力。系统接口层支持联机交易以及多种ETL方式，核心模块包含会计引擎、价税分离、指标加工。对于接入系统可减轻接入系统运行压力，降低维护、升级成本，对于下游数据类系统可达到批量优化、断直联、数据源统一化、标准化。

图一：湖南三湘银行统一核算平台架构图

2． 业务模式

“会计核算模型”简化产品类系统的会计核算。模型分为四大核心内容即核算产品、原子交易、金额类型、影响因素，通过模型的四大要素匹配交易所属的分录规则产生分录明细。该模式下可以实现不同业务产品的会计核算方案。

图二：会计核算模型

“交易与核算分离”即让交易系统只专注于交易确认和对客服务，而会计确认与核算处理工作交由交易系统以外的专门系统处理。结合三湘银行现有IT架构上将业务系统上的会计核算模块剥离出来形成单独的会计核算平台，通过复用已有总账系统做会计报表加工降低建设成本。从企业管理角度看，会计核算管理范围完全独立于产品与前台业务办理，非常大程度上解放了业务人员的繁杂工作，专业化分工，更利于企业的精细化管理。

图三：湖南三湘银行交易与核算分离图

三、创新点

技术创新：架构支持分布式服务的实时海量并发、准实时计算、大批量计算的平台级系统，形成交易级总账的基础能力。

会计核算创新：依据基础核算产品核算规则，新产品只需要配置科目映射即可完成上线，通过新老业务系统的接入，使我行形成产品统一核算管理能力。

四、项目过程管理

本项目严格按照CMMI3研发过程管理体系标准要求实行项目全生命周期管理。

五、运营情况

统一核算平台上线至今，得到了我行各业务部门大力认可与广泛使用，在不到一年时间承接了全行6大核心业务系统，涉及存贷、资金、票据、电票、联营产品，现日均交易量200W。实现了全行交易核算、价税分离核算，增值税规则项从3400 项简化到110 项，实现了增值税务核算的简单性、实时性、准确性。

通过交易与核算分离模式推广以及价税分离模式的重构，我行的会计核算逐步走向体系化、精细化的道路。在半年多时间里新增的多项产品只需要业务通过线上配置即可完成产品的会计核算。使得原业务系统更专注于产品的研发，提升了针对不同客群的产品研发效率，整体上提高了银行获客能力。

六、项目成效

1.统一核算，交易与核算分离

建立统一核算引擎，业务创新以及业务系统不再需要关心会计核算逻辑，只需要定义自身原子交易与金额类型，降低了产品创新人员需要会计专业知识的要求。完成全行统一核算规划管理，实现企业级核算体系，标准化核算生命周期管理，支持核算流程和业务规则的灵活配置或调整。不同业务的核算相同的管理操作，极大的降低了业务人员学习、操作成本，简化了核算周期管理，降低新产品开发周期以及错账风险。

2.基于分布式架构的海量数据计算

统一核算平台采用分布式架构，定位为企业级能力复用平台，具有可独立扩展性，可独立升级，高可用，高并发等特点。依托我行的私有云、大数据平台，搭建支持分布式服务的实时、准实时、大批量计算的平台级系统。通过多种技术进行有机组合，形成了一个集开发、测试、部署、监控、运维于一体的生态体系。

3.统一价税分离

建立价税分离中心，通过交易动态标签模式明确业务计税场景，根据科目价税分离规则完成核算底稿、发票底稿、税务申报底稿的生成，实现全行统一增值税务处理能力。

七、经验总结

我行通过统一核算平台建设解决了传统银行核算体系所存在的弊端，实现了交易和核算分离解耦及全行级的统一核算，减少核算对实时交易的影响，提高客户体验度。通过核算的统一配置管理，降低开发成本和周期，支持我行产品的快速创新上线，后续我行还会继续优化，让我行其他存量交易支持实时、批量核算，做到全行“交易型总账”。